险资投资股票内控规范明确

本报讯  （记者  谢美）  近日，中国保监会印发《保险资金运用内部控制指引》及《保险资金运用内部控制应用指引》（第1号-第3号），推动保险机构建立全面有效的保险资金运用内部控制标准和体系。

“近年来，随着市场化改革的不断推进，保险资金运用市场活力和创新动力得到显著提升，但也日益凸显出有些保险机构在资金运用内部控制领域长期以来累积形成的短板和缺陷，突出表现在内控制度不健全、运作机制不完善、内控工具手段相对滞后，执行难以到位、股东或董事长等可能凌驾于控制制度之上等，难以适应市场化改革带来的风险挑战。”保监会相关部门负责人表示，行业亟需一套行之有效的内控标准，规范资金运用内部控制行为。

据了解，《指引》采取总、分框架结构，体现为“总指引+配套应用指引”形式，包括两个层面：一是总指引，明确了保险资金运用内部控制目标、原则和基本要素，并围绕资金运用内部控制的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督等要素，细化了关键控制点及控制活动等；二是配套应用指引，主要针对保险资金具体投资领域的内部控制建设，包括对职责分工与授权批准、投资研究与决策控制、投资执行控制、投资后管理等重点环节内部控制标准和要求。

在首次发布的《应用指引》（第1号-第3号）中，分别对银行存款投资、固定收益投资、股票和股票型基金投资的关键环节制定了内控标准和流程，将有效防范上述投资领域的主要风险和问题。

另外，保监会将进一步强化对保险资金运用内部控制建设的监管工作，要求保险机构聘请独立第三方审计机构开展保险资金运用内部控制专项审计，并且将审计结果作为保险机构投资管理能力要件、资金运用创新业务试点审慎性条件以及保险资金运用内控与合规计分评价事项。